《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》中的“本年度计提的企业所得税”应如何填报?

时间：2024-11-21 21:00:01 浏览：782次

《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》中的“本年度计提的企业所得税”应如何填报?

　　答：应填报跨国企业集团在某一国家(地区)所有成员实体依据应纳税所得额计提的当期所得税总额，不包含因或有事项计提的递延所得税，例如产品质量保证、未决诉讼、债务担保等或有事项造成税会之间的暂时性差异，其产生的递延所得税不应计入“本年度计提的企业所得税”。

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